詢證函被認定為資信證明

法院二審維持原判

裁判文書顯示，德勤所出具的2014年財務報表使用了詢證函中委托理財和委托貸款的金額。證人陳某的證言證實，經審計后公開的東岳集團2014年財務報表附注25委托貸款為人民幣3.7億元，該金額包括了東岳高分子在齊商銀行興桓路支行委托貸款人民幣1.35億元；財務報表附注24應收賬款及其他應收款項為人民幣17.86億元，該金額包括東岳化工和東岳高分子在齊商銀行興桓路支行委托理財人民幣8.6億元。

一審法院認為，被告人寇某、成某違反規定，為他人出具與客觀事實不符的金融票證，涉案金額8.6億元，情節嚴重，其行為均構成違規出具金融票證罪。兩名被告人系共同犯罪，其中寇某系主犯，成某系從犯。最終，判處被告人寇某有期徒刑一年六個月，緩刑二年；對被告人成某免予刑事處罰。

寇某以詢證函不能被認定為資信證明，以及詢證函無效且未在東岳集團年報中使用為由，提出上訴，主張不構成違規出具金融票證罪，請求改判無罪。

二審法院認為，《中國人民銀行辦公廳關于銀行現金解款單、對賬單、銀行詢證函性質認定事宜的復函》認定，銀行詢證函不屬于刑法第一百七十七條偽造、變造金融票證罪所指的金融票證。銀行詢證函是銀行向有關詢證部門證實單位或個人資金狀況和信譽的證明文件，應屬于資信證明。銀行工作人員違反規定，違規為他人出具資信證明，情節嚴重，應構成違規出具金融票證罪。

二審法院同時認為，寇某明知詢證函的內容與東岳集團在其銀行的業務不符，違反銀行規定，指使成某在詢證函上加蓋公章、并寄回兩會計師事務所。證人陳某證實，德勤對東岳集團有限公司進行審計后，所出具的2014年財務報表使用了詢證函中委托理財和委托貸款的金額；其證言與東岳集團有限公司2014年年報、銀行詢證函等書證相印證。

最終，二審法院裁定駁回上訴，維持原判。

民泰銀行“80后”副行長騙取銀行資金40余億元，被判無期徒刑！

5月27日，裁判文書網公布浙江省高級人民法院二審判決，對浙江民泰商業銀行蕭山瓜瀝小微企業專營支行原副行長倪峰駁回上訴，判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產。

上訴人（原審被告人）倪科峰，男，1981年10月29日出生，漢族，浙江省杭州市人，大專文化程度，原系浙江民泰商業銀行股份有限公司蕭山瓜瀝小微企業專營支行副行長，戶籍地杭州市蕭山區。因犯違法發放貸款罪于2018年8月8日被杭州市蕭山區人民法院判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣十五萬元。服刑期間于2018年10月22日被解回，現押杭州市看守所。

杭州市中級人民法院認為，被告人倪科峰等人利用自己控制的空殼公司簽發無資金保證的商業承兌匯票騙取銀行資金13億余元。倪科峰等人還使用私刻印章，假冒民泰銀行瓜瀝支行名義貼現商業承兌匯票再轉貼現給后手銀行，使得出票企業騙取銀行資金合計29億余元，造成損失14億余元。倪科峰歸案后雖有一般立功表現，但鑒于其騙取特別巨大的銀行資金，且給銀行造成特別重大損失，其個人犯罪所得高達11億余元，大部分犯罪所得未退出，原判對其不予從輕處罰，符合法律規定。

本院認為，被告人倪科峰為歸還巨額債務，以非法占有為目的，結伙他人簽發無資金保證的商業承兌匯票，利用或假冒銀行負責人身份，使用私刻的銀行印章予以貼現，再轉貼現給出資銀行，騙取銀行資金，數額特別巨大，其行為已構成票據詐騙罪。被告人倪科峰還與他人通謀，由他人簽發無資金保證的商業承兌匯票，其利用或假冒銀行負責人身份，使用私刻的銀行印章予以貼現，再轉貼現給出資銀行，騙取銀行資金，數額特別巨大，給銀行造成重大經濟損失，其行為又構成騙取貸款罪，應一并處罰。倪科峰雖有立功表現，但其罪行嚴重，不足以對其從輕處罰。原判認定事實清楚，證據確實、充分，定罪正確，量刑適當。審判程序合法。被告人倪科峰及其辯護人對定性提出的異議及要求從輕改判的上訴理由、辯護意見均不能成立，不予采納。裁定如下：駁回上訴，維持原判。被告人倪科峰犯票據詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產。